Должны ли дети подавать декларацию 3 ндфл при продаже квартиры более 3 лет
Содержание
- При продаже квартиры подать декларацию по НДФЛ и применить вычет за детей должны родители
- Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ
- Налог 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Налог при продаже недвижимости
- Налог с продажи квартиры: просто о сложном
- 3-НДФЛ при продаже квартиры
- Justice pro
- Должны ли дети подавать декларацию 3 ндфл при продаже квартиры более 3 лет
- Декларирование доходов от продажи квартиры
При продаже квартиры подать декларацию по НДФЛ и применить вычет за детей должны родители
В случаях, когда несовершеннолетним была выделена доля в праве собственности на квартиру, при ее продаже родители должны представить от имени детей в инспекцию налоговые декларации по НДФЛ. При этом в представленных от имени детей декларациях родители вправе заявить имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса в размере, соответствующем доле (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 декабря2018 г. № 03-04-05/92596).
Такие разъяснения применимы для ситуаций, когда срок владения недвижимостью составляет менее минимального. Отметим, что вышеуказанный вычет предоставляется в размере доходов, не превышающем в целом 1 млн руб. при продаже жилых квартир, комнат, домов, включая приватизированные жилые помещения, земельных участков, садовых домиков, дач или долей в перечисленном имуществе.
При уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
В нашей статье будут рассмотрены особенности уплаты НДФЛ и предоставления налоговой декларации при продаже недвижимого имущества налогоплательщиками, в том числе – несовершеннолетними. Так же будут рассмотрены комментарии Минфина и ФНС, касающиеся вышеуказанных вопросов.
Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ
Краснов заключил договор купли-продажи 25 декабря 2016 года, получил деньги в течение 5-ти дней. Документы на государственную регистрацию подал в день заключения договора. Срок регистрации установлен в течение 7-ми рабочих дней (в зависимости от способа предоставления документов).
- продажа имущества (вычет применяется в размере 1 млн руб.);
- покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
- выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд;
- погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования таких кредитов.
Налог 3-НДФЛ при продаже квартиры
В НК РФ в статье 217.1 приводится понятие «минимальный срок владения». Оно означает, что когда имущество на праве собственности принадлежало владельцу больше этого периода, то платить НДФЛ не придется. Исчисляется указанный срок с даты, когда объект перешел к своему нынешнему владельцу.
Когда при определении размера налога получается, что база отрицательная, но жилплощадь принадлежала гражданину меньше установленного срока, то следует подать нулевую декларацию.
Что делать. До 30 апреля 2019 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.
Изначально собственником квартиры была ваша супруга. Квартира общая: ее купили в браке. В 2018 году супруга выделяет вам долю, и вы становитесь собственником 45/100 по документам. При продаже этой доли в том же году налоговая хочет декларацию и 13% от 3,7 млн рублей. Но она ничего не получит — и вот почему.
Налог при продаже недвижимости
Налогоплательщик должен сам выбрать, что ему выгоднее: использовать имущественный вычет при продаже или задекларировать расходы по приобретению имущества (при условии, что есть документы, подтверждающие данные расходы). При продаже дома можно учесть все расходы по его строительству. Конкретный перечень расходов необходимо уточнить в налоговой инспекции по месту жительства.
Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19.03.2013 г. № 03-04-05/9-245; Письму Минфина РФ от 22.08.2014 г. № 03-04-05/42109.
Если в 2020 году Вы продали недвижимость, срок владения которой был меньше минимально допустимого(для избежание налогообложения сделки) срока владения, то Вы должны отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах, подав декларацию 3-НДФЛ за 2020 год.
Налог с продажи квартиры: просто о сложном
- дата получения собственности на наследуемое жилье определяется датой открытия дела о вступлении в права;
- если имущество получено в результате раздела, датой получения прав считается дата вступления в силу судебного решения;
- недвижимость, приобретенная через кооператив, считается собственностью после внесения первого взноса и подписания акта приема-передачи;
- для приватизированного жилья отсчет срока владения идет от даты регистрации права.
Оплата расходов должна подтверждаться документально. Принимаются договоры купли-продажи, ипотеки, договоры на проведение ремонтных работ. В налоговую инспекцию нужно представить все чеки, платежные поручения, расписки, справки из банка об уплаченных процентах и т.п., на сумму задекларированных расходов.
3-НДФЛ при продаже квартиры
Каждый российский гражданин сталкивался со следующим вопросом: требуется ли с дохода, полученного после заключения сделки по продаже жилья, уплачивать налог? Кроме этого физическим лицам требуется владеть информацией о сумме платежа в бюджет, установленного законодательством, дате подачи декларации в налоговый орган.
Российский гражданин, не имеющий длительной регистрации по одному адресу, должен декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры передать сотрудникам контролирующего органа, расположенного по месту его временного проживания. Ему потребуется совершить визит в налоговый орган, зарегистрироваться, встать на учет. После совершения этих действий он имеет законное право на подачу декларации в налоговую при продаже квартиры. При отсутствии понимания о местоположении налоговой службы, обратиться за информацией можно через специальный онлайн-ресурс. Указанные сведения размещены на сайте российской ФНС.
Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.
Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, 1 миллион рублей, умноженный на долю. То есть, если, например, доля 1/2, максимальный размер вычета составит 500 тысяч рублей, а если Вы уменьшаете выручку (рассчитывая налог) на расходы, Вы можете учесть только половину от всех расходов на всю квартиру.
Если есть документы, которые подтверждают сумму покупки квартиры (договоры, квитанции), то налог с продажи минимален — по сути, он составляет лишь разницу между ценой покупки и ценой продажи. В противном случае сумма НДФЛ существенно выше — тогда лучше подождать 3-5 лет и продать квартиру после освобождения от налога.
- За счет имущественного вычета. Это своеобразная льгота от государства в размере до 1 млн руб., которую можно использовать не чаще одного раза в год.
- На величину расходов на квартиру. Из налогооблагаемой базы вы можете вычесть сумму, которую потратили на приобретение этой недвижимости или проценты по ипотеке.
Justice pro
Почему важно, когда была приобретена квартира? Дело в том, что для квартиры, приобретенных позже 1 января 2016 минимальный предельный срок владения различен (три или пять лет) и зависит, например, от того, каким образом квартира оказалась в собственности налогоплательщика. А для квартир (долей в квартире), приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016). Поэтому ответ на вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры более 3 лет в собственности, если она приобретена до 1 января 2016 года, будет отрицательный – НДФЛ платить не нужно. Надо ли подавать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет в собственности в этом случае? Нет, декларация в этом случае не подается.
В 2020 году за 8 млн. руб. мужчина купил квартиру, в конце года продал ее за 9 млн. руб. Кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составила 5,4 млн. руб. Уменьшив доход от продажи квартиры на расходы при ее покупке, мужчина заплатит НДФЛ в размере 130 000 рублей. ((9000000-8000000)*0,13).
Должны ли дети подавать декларацию 3 ндфл при продаже квартиры более 3 лет
- Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
- Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.
В мае 2021 года вы решили продать квартиру, которую приватизировали в январе 2018 года. С момента приватизации прошло больше трех лет, значит, по закону, вы освобождены от подоходного налога с продажи. Кроме того, вам не нужно информировать налоговый орган и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Декларирование доходов от продажи квартиры
Когда при продаже квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 5-и лет (для отдельных случаев – менее 3-х лет). При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.
Важно! Новый порядок расчета минимального срока владения квартирой действует только для объектов, приобретенных после 01.01.2016 (п.3 ст.4 ФЗ от 29.11.2014 № 382-ФЗ). Если вы приобретали квартиру до этой даты, то при продаже вы применяете старые правила, т.е. для вас действует минимальный срок 3 года.
Одновременно с этим следует уточнить, что если квартирой владели несколько собственников, то при ее продаже вычет в размере 1 млн рублей распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. То есть не каждый имеет право на уменьшение полученных доходов на 1 млн рублей, а в пропорции. Но есть случаи, когда каждый имеет право на применение вычета 1 млн рублей в полном объеме.
В то же время ребенок, согласно ст. 220 НК РФ, имеет право на получение имущественного вычета в размере 1 млн рублей. Другими словами, доход, полученный от продажи квартиры ребенком, можно уменьшить до 1 млн рублей и с разницы (если она получится положительной) рассчитать налог к уплате по ставке 13 %. Если разница выйдет отрицательной, следовательно, дохода нет, не будет и налога.
• при продаже доли начиная с 01.01.2019 — вместо указанного вычета доход может быть уменьшен на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при получении указанной доли, или на документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение доли в праве собственности на квартиру, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения (за исключением случаев получения имущественных вычетов, связанных с приобретением доли в праве собственности на квартиру и уплатой процентов по займу (кредиту), использованному на приобретение доли) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; ч. 15 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
Если доля в праве собственности на квартиру принадлежала несовершеннолетнему менее минимального предельного срока владения, то полученные доходы подлежат налогообложению по ставке 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов) (п. п. 1, 2, 2.2 ст. 207, пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208, п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ).
20 Апр 2021 urist46 677
