Если продал квартиру несоверщеннолетний а на момент подачи декларации ребенку 18 лет

Нормами налогового законодательства установлено, что граждане, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно исчислить сумму НДФЛ и представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленный срок (ст. 228, ст. 229 Налогового кодекса). Вместе с тем, налоговая служба напоминает, что в 2020 году срок представления налогоплательщиками налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год продлен с 30 апреля 2020 года до 30 июля 2020 года (постановление Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. № 409).

Налогоплательщик совместно с супругой приобрели в собственность квартиру. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности позднее данная квартира была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии продана. Проданная квартира находилась в собственности каждого члена семьи менее установленного срока (менее пяти лет).

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по договору дарения

Пример:Дядя оставил племяннику в наследство квартиру. То, что дядя и племянник не являются близкими родственниками, не имеет никакого значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, не подлежит налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми-собственниками

B oтдeльныx cлyчaяx peбeнoк cтaнoвитcя пoлнocтью дeecпocoбным в 16 лeт — нaпpимep, пocлe эмaнcипaции или в peзyльтaтe вcтyплeния в бpaк. B этиx cлyчaяx гpaждaнин 16–18 лeт мoжeт caм pacпopяжaтьcя cвoим имyщecтвoм, и yчacтиe opгaнoв oпeки в cдeлкe нe тpeбyeтcя.

• Пoкyпкa нeдocтpoeннoгo жилья. Oфopмлeниe пpaвa coбcтвeннocти peбeнкa нa нeдвижимocть или дoлю в нeй oтклaдывaeтcя дo мoмeнтa ввoдa жилья в экcплyaтaцию. Нo вce вpeмя cтpoитeльcтвa peбeнoк дoлжeн быть гдe-тo пpoпиcaн, тo ecть имeть фaктичecкoe мecтo пpoживaния.
• Tяжeлaя бoлeзнь peбeнкa. Ecли peбeнкy нyжнo дopoгocтoящee лeчeниe, мoжнo пoлyчить paзpeшeниe oпeки нa пpoдaжy квapтиpы c нecoвepшeннoлeтним, дaжe ecли пpиoбpeтaeмoe жильe xyжe пpoдaннoгo. C ycлoвиeм, ecли paзницa в cтoимocти нeдвижимocти пoйдeт нa лeчeниe.
• Cocтoяниe peбeнкa, пpи кoтopoм нeльзя жить в квapтиpe. Пpи aллepгичecкиx peaкцияx, xpoничecкиx зaбoлeвaнияx и вpoждeнныx пaтoлoгияx мoжнo пpиoбpecти жильe xyжe пpoдaннoгo, ecли peбeнoк нe мoжeт пpoживaть в нынeшнeм. Нaпpимep, пoмeнять квapтиpy pядoм c пpoмышлeнным пpeдпpиятиeм нa чacтный дoм мeньшeй плoщaди в дepeвнe.
• Пoтpeбнocть peбeнкa в cпeциaлизиpoвaннoм yчpeждeнии. Ecли нecoвepшeннoлeтнeмy гpaждaнинy нyжны шкoлa-интepнaт, кoppeкциoннaя шкoлa, лицeй зaкpытoгo типa или дpyгoe cпeциaлизиpoвaннoe yчpeждeниe, кoтopoгo нeт в гopoдe, дoпycкaeтcя пepeeзд в дpyгoй гopoд. Boзмoжнo нeзнaчитeльнoe yxyдшeниe жилищныx ycлoвий. Нo выдeлeниe дoли нecoвepшeннoлeтнeмy пpи пpoдaжe квapтиpы тoжe oбязaтeльнo.

Выделили доли детям и продали квартиру

Александр, спасибо за прекрасный вопрос. В такой ситуации могут оказаться тысячи семей, которые выполняли требования программы маткапитала. И это может привести к потере сотен тысяч рублей, потому что формально у налоговой и правда есть основания ждать декларации и денег в бюджет. Причем сумма налога из-за продажи долей может оказаться гораздо больше материнского капитала.

Когда семья получает материнский капитал, она дает пенсионному фонду обещание: все члены семьи получат доли в этой квартире. Это обязательное условие господдержки. Рано или поздно оба супруга и все дети должны стать владельцами долей в квартире. Выделить доли можно разными способами, но главное, чтобы у каждого члена семьи появилось право собственности.

Как получить вычет за квартиру на имя ребенка

1. Вы можете включить в свои расходы стоимость детской недвижимости или долей.
2. На момент покупки квартиры ребенку должно быть меньше 18 лет.
3. Эти расходы войдут в ваш личный лимит вычета — 2 млн рублей.
4. Стоимость детских долей не увеличивает этот лимит, а включается в него.
5. Лимит дают один раз на всю жизнь. Один родитель — один личный лимит.
6. Каждый человек может забрать только 260 тысяч рублей НДФЛ при покупке квартиры. Плюс налог с процентов по ипотеке.
7. Если вы раньше использовали всю сумму вычета по этой же или другой квартире, детские доли не помогут вернуть больше налога.
8. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он не потеряет право на вычет за свою недвижимость.
9. Стоимость детских долей можно распределять между родителями как угодно.
10. Обхитрить налоговую не получится: при проверке декларации она поймет, что вычет использован раньше, и откажет. А если сразу не разберется, потом заставит вернуть деньги в бюджет.

1. Родители — резиденты РФ.
2. Они платят налог на доходы по ставке 13%.
3. Ребенку до 18 лет купили квартиру или оформили долю на его имя.
4. Недвижимость находится в России.
5. За квартиру платили родители.
6. Родители еще не использовали свой лимит вычета.

Одновременно с этим следует уточнить, что если квартирой владели несколько собственников, то при ее продаже вычет в размере 1 млн рублей распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. То есть не каждый имеет право на уменьшение полученных доходов на 1 млн рублей, а в пропорции. Но есть случаи, когда каждый имеет право на применение вычета 1 млн рублей в полном объеме.

• если право собственности на проданную квартиру возникло до 2016 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
• если же право собственности датируется от 2016 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.

Особенности сделок с участием несовершеннолетних

Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет уже имеют полное право принимать участие в совершении сделок: они самостоятельно заключают договоры, расписываются в документах и т.д. Однако все их действия происходят с письменного согласия родителей или же других законных представителей. Малолетние граждане подобных прав не имеют, за них участие в сделках принимают родители или другие законные представители.

Заключая те или иные договоры, следует помнить, что законодательством установлены следующие основания для признания сделок с участием несовершеннолетних недействительными:
совершение сделки малолетним, не достигшим 14 лет;
совершение сделки несовершеннолетним в возрасте от 14 до 18 лет без письменного согласия его родителей или усыновителей.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Несмотря на то что в 220 статье кодекса указывается то, что тот, кто приобретает жилье или же продает его, имеет возможность получить компенсацию, наличие детей в семье оставляет вопросы. Как оказалось, каждый член семьи, который стал владельцем купленной квартиры в ипотеку или за собственные деньги, может претендовать на скидку в 13 процентов от суммы.

Justice pro

Ребенок, чья доля в недвижимости продается, является получателем дохода. Поэтому по общему правилу при продаже детской доли в квартире налог платить надо. Чтобы узнать в каждом конкретном случае, нужно ли платить налог, если продали детские доли в квартире, необходимо учесть нормы закона, касающиеся срока владения недвижимостью.

В 2019 году родителями-супругами в общую совместную собственность была приобретена квартира за 3,6 млн. руб. с использованием средств материнского капитала, в 2020 году были выделены доли несовершеннолетним детям (у всех четырех собственников равные доли). Далее квартира была продана за 4 млн. руб. (как единый объект собственности).

Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ

У налогоплательщиков есть возможность не дожидаться окончания налогового периода, а предоставить уведомление своему работодателю, для того чтобы у него не удерживали НДФЛ из зарплаты уже в текущем году. Для этого нужно обратиться в налоговую со всем пакетом подтверждающих документов, в зависимости от вычета.

1. совершение подобного правонарушения впервые;
2. наличие несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, находящихся на очной форе обучения;
3. преклонный (пенсионный) возраст;
4. незначительный период непредставления декларации или неуплаты налога (от 1 до 10 дней);
5. раскаяние и признание своей вины;
6. отсутствие умысла на совершение нарушения.

Какие налоговые вычеты можно получить, если есть дети

Налоговый вычет – это преференция, которая имеет ограниченные рамки. Каждый человек может получить в течение жизни возврат с двух, потраченных на недвижимость, миллионов. При оформлении собственности на детей возникает вопрос, а не лишит ли это их права на возврат НДФЛ за приобретенное имущество. Беспокоиться об этом не стоит, так как НК РФ предоставляет право на вычет, опираясь не на количество оформленного имущества, а на размер полученного возврата. Когда НДФЛ возвращают родители именно они и выбирают собственное право на данную льготу, а на самих несовершеннолетних владельцах это никак не отражается.

1. Толькоребенок. К примеру, вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и оформили ее на ребенка. Если ранее вычет вами не использовался, то за ребенка можно получить возврат по полной стоимости.
2. И вы, и ваш ребенок. Например, приобретая ту же квартиру за 1 500 000 руб. по ½ на каждого, вы можете получить вычет за себя и за ребенка по 750 000 руб.

После получения документов оплачивается госпошлина, и пакет передается в регистрирующий орган для оформления недвижимости. Через определенное время (как правило, через 30 дней) опекуны получают свидетельство о праве собственности. В документе субъектом права будет значиться ребенок.

• Законом гарантирована возможность ребенка вернуться на приватизированные квадратные метры, а муниципальная или ведомственная квартира может отойти новым владельцам.
• Государство всегда защищает права несовершеннолетних, и по закону все сделки, которые могут привести к потере недвижимости ребенка, запрещены.
• Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
• +7 (499) 938-65-46 (Москва)

Если продал квартиру несоверщеннолетний а на момент подачи декларации ребенку 18 лет

Вопрос: Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении родителю имущественного налогового вычета за своего несовершеннолетнего ребенка при приобретении в 2013 г. квартиры в общую долевую собственность, если при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, в которой будет заявлен вычет, ребенку уже исполнится 18 лет? Право собственности зарегистрировано в 2013 г. При этом доходов у ребенка нет, так как он является студентом очной формы обучения. И если все-таки родитель получит за него вычет, то не потеряет ли ребенок право на получение вычета при приобретении другого жилья?

Ответ: При приобретении в 2013 г. налогоплательщиком квартиры в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, притом что на момент подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, в которой будет заявлен вычет, ребенку уже исполнится 18 лет, родитель праве получить за него имущественный налоговый вычет и отказ налогового органа в его предоставлении неправомерен, поскольку на момент возникновения права на вычет ребенок был несовершеннолетним. Кроме того, поскольку имущественный налоговый вычет за ребенка получает родитель, в дальнейшем за ребенком сохраняется право на получение имущественного налогового вычета.

Если кандидат не имеет места работы или службы (и соответственно занимаемой должности), указывается его род занятий (документально подтвержденная деятельность кандидата, приносящая ему доход) или статус неработающего кандидата: пенсионер, безработный, учащийся (с указанием наименования образовательной организации), домохозяйка (домохозяин), временно неработающий.

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 1400 рублей — на второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида для родителей, супругов родителей и усыновителей;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

• соответствующие доле налогоплательщика расходы на приобретение квартиры не учитывались другими членами его семьи в целях налогообложения (за исключением случаев получения имущественных вычетов, связанных с приобретением квартиры и уплатой процентов по займу (кредиту), использованному на приобретение квартиры).

Пример. Расчет НДФЛ при продаже доли в квартире, полученной по наследствуКвартира была приобретена Петровым Н.Л. за 2 500 000 руб. После смерти Петрова Н.Л. в 2019 г. право на 1/2 доли в праве собственности на квартиру перешло к его дочери Петровой Е.Н. (15 лет). Полученные в порядке наследования доходы были освобождены от налогообложения (п. 18 ст. 217 НК РФ). В 2020 г. квартира была продана за 3 000 000 руб. Доход несовершеннолетней от продажи квартиры — 1 500 000 руб. (3 000 000 руб. x 1/2). Полученный доход может быть уменьшен на часть расходов, понесенных в связи с приобретением Петровым Н.Л. квартиры, — 1 250 000 руб. (2 500 000 руб. x 1/2). Налоговая база составит 250 000 руб. (1 500 000 руб. — 1 250 000 руб.), НДФЛ к уплате — 32 500 руб. (250 000 руб. x 13%).

09 мая 2021      urist46         107      

Похожие записи
• 
  Компенсации при увольнении по сокращению штата для главного бухгалтера
• 
  Выплаты по договорам страхования иностранного страховщика
• 
  Ежегодная выплата 200 руб за работу в чернобыльской зоне
• 
  Нужна Ли Регистрация Транспортной Карты