Как отчитаться в налоговую за продажу несовершеннолетним ребенком доли квартиры
Содержание
- НДФЛ при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей
- Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми-собственниками
- Justice pro
- Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями
- Выделили доли детям и продали квартиру
- При продаже квартиры, находившейся в собственности несовершеннолетнего, налог будет уплачивать родитель
- Несовершеннолетие – еще не повод не отчитаться в налоговую о проданной квартире
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
- Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
Самое главное, не сделать ошибку при заполнении титульного листа. В верхней части первой страницы титульного листа следует заполнить Ф.И.О. дочери (смотри образец 3-НДФЛ). А вот уже ниже, в нижней части первой страницы титульного листа мы увидим ФИО отца, как представителя ребенка. И там же есть ячейка – «налогоплательщик» и «представитель налогоплательщика», необходимо сделать выбор. Мы выберем № 2 — «представитель налогоплательщика». Ниже будет идти место, в котором надо указать документ представителя – мы указываем «паспорт России».
Переходим ко второй странице титульного листа. Обратите внимание, что пока нигде мы не заполнили ИНН дочери. Потому что у нас его нет. Так как сведения об ИНН отсутствуют, следует указать документ, удостоверяющий личность. В нашем случае это будет свидетельство о рождении ребенка. Данные этого свидетельства надо заполнять в строгом соответствии с оригиналом документа.
НДФЛ при продаже квартиры, в которой есть доли несовершеннолетних детей
- если право собственности на проданную квартиру возникло до 2016 года, тогда налогоплательщики освобождаются от ндфл, если на дату продажу они владеют данной недвижимостью 3 года или более;
- если же право собственности датируется от 2016 года и позднее, тогда срок на момент продажи квартиры для освобождения от уплаты подоходного налога должен составлять не менее 5 лет.
Одновременно с этим следует уточнить, что если квартирой владели несколько собственников, то при ее продаже вычет в размере 1 млн рублей распределяется между всеми собственниками пропорционально их долям. То есть не каждый имеет право на уменьшение полученных доходов на 1 млн рублей, а в пропорции. Но есть случаи, когда каждый имеет право на применение вычета 1 млн рублей в полном объеме.
По общему правилу исчисление и уплата НДФЛ с доходов, полученных от продажи недвижимости, производится самим налогоплательщиком на основании налоговой декларации, представляемой в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля следующего года (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).
Доходы от продажи принадлежащей несовершеннолетнему доли в праве собственности на квартиру облагаются НДФЛ в общем порядке. Декларирование доходов несовершеннолетнего осуществляют, как правило, его законные представители, а уплату налога могут произвести как сам несовершеннолетний, так и его законные представители.
Продажа квартиры с несовершеннолетними детьми-собственниками
B oтдeльныx cлyчaяx peбeнoк cтaнoвитcя пoлнocтью дeecпocoбным в 16 лeт — нaпpимep, пocлe эмaнcипaции или в peзyльтaтe вcтyплeния в бpaк. B этиx cлyчaяx гpaждaнин 16–18 лeт мoжeт caм pacпopяжaтьcя cвoим имyщecтвoм, и yчacтиe opгaнoв oпeки в cдeлкe нe тpeбyeтcя.
Baжнo! У coтpyдникoв opгaнoв oпeки и пoпeчитeльcтвa нeт чeткoгo peглaмeнтa дeйcтвий, кoтopoгo oни oбязaны нeyкocнитeльнo пpидepживaтьcя. B кaждoм cлyчae paccмaтpивaютcя вce нюaнcы cдeлки, и oпeкa дeйcтвyeт в интepecax peбeнкa. Ecли opгaны oпeки и пoпeчитeльcтвa зaпoдoзpят, чтo вы пытaeтecь «пpикpытьcя» oднoй из вышeпepeчиcлeнныx cитyaций для пoлyчeния личнoй выгoды, cдeлкa зaтянeтcя или вoвce нe бyдeт paзpeшeнa.
Justice pro
При этом важно учитывать, что срок владения ребенком долей квартиры исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире. И если родители приобрели квартиру в общую совместную собственность, а впоследствии выделили доли детям, то срок владения детьми долями квартиры будет считаться не с даты первичной государственной регистрации родителем права собственности на квартиру, а именно с даты с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.
В 2019 году родителями-супругами в общую совместную собственность была приобретена квартира за 3,6 млн. руб. с использованием средств материнского капитала, в 2020 году были выделены доли несовершеннолетним детям (у всех четырех собственников равные доли). Далее квартира была продана за 4 млн. руб. (как единый объект собственности).
Родителям разрешили уменьшать НДФЛ при продаже жилья с детскими долями
Мы ни на что не намекаем, но 17 апреля мы опубликовали разбор в ответ на справедливое возмущение читателей. 29 мая в Госдуму внесли законопроект с поправками в налоговый кодекс, но тогда еще там не было ничего про детские доли. А уже 10 июля комитет по бюджету и налогам предложил внести поправки на этот счет и освободить доходы детей от налогов.
После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.
Выделили доли детям и продали квартиру
Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2018 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2018 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.
При этом налоговой, в общем-то , все равно, почему вы разделили квартиру. То ли просто захотели, то ли это требование господдержки. Главное, что у кого-то возникло право собственности и это влияет на начисление налогов. Сначала всем членам семьи начисляют налог на имущество с учетом этих долей, а потом налоговая видит, что вы все продали эту квартиру.
При продаже квартиры, находившейся в собственности несовершеннолетнего, налог будет уплачивать родитель
Налогоплательщик совместно с супругой приобрели в собственность квартиру. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности позднее данная квартира была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии продана. Проданная квартира находилась в собственности каждого члена семьи менее установленного срока (менее пяти лет).
Нормами налогового законодательства установлено, что граждане, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно исчислить сумму НДФЛ и представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в установленный срок (ст. 228, ст. 229 Налогового кодекса). Вместе с тем, налоговая служба напоминает, что в 2020 году срок представления налогоплательщиками налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2019 год продлен с 30 апреля 2020 года до 30 июля 2020 года (постановление Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. № 409).
В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.
1. Льготы и перерасчет. В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.
Несовершеннолетие – еще не повод не отчитаться в налоговую о проданной квартире
В октябре 2016 года гражданка в совместную с супругом собственность приобрела квартиру, которую оформили на мужа. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности в 2018 году данная недвижимость была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии – в августе 2019 года – продана. Как отчитаться по форме 3-НДФЛ и оплатить налог в этом случае? Такой запрос поступил в налоговую службу.
ФНС напомнила, что физлица, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в их собственности менее пяти лет, обязаны самостоятельно представить в «свою» ИФНС декларацию 3-НДФЛ, а также – уплатить налог. Таким образом, в отношении доходов, полученных в 2019 году от продажи квартиры, все члены семьи обязаны отчитаться.
Льгота в 1 миллион рублей распределяется на всю квартиру, если Вы продавали ее через один договор купли-продажи на всех. Если договор составлен в отношении каждой доли, то льготу в 1 млн рублей (налогового вычета) может применить каждый сособственник по своему договору.
Согласно налоговому законодательству, срок владения приватизированной квартирой в целях освобождения полученного дохода от налогообложения составляет три года. В связи с тем, что квартира была продана Вами до истечения указанного срока, Вы были обязаны отчитаться в налоговый орган по месту жительства о полученных доходах в срок до 30.04.2019 г.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Отправной точкой в формировании индивидуальных особенностей ребенка служит психотип, который является наследственным фактором. Уравновешенный, спокойный малыш сможет быстрее научиться читать, поскольку имеет склонность к кропотливой работе. В то время как подвижный, гиперактивный его товарищ раньше начнет ходить, будет обладать развитым телом.
- продажа имущества (вычет применяется в размере 1 млн руб.);
- покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
- строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;
- выкуп у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд;
- погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования таких кредитов.
- на покупку любых лекарств, на которые есть рецепт от врача (с 2019 года можно получить вычет за покупку любых лекарств, а не только из специального перечня, как было раньше; для возврата потребуется рецепт от врача на утверждённом бланке и чеки из аптеки);
- на благотворительные цели и пожертвования (по общему правилу не более 25 % от вашего налогооблагаемого дохода за год);
- на своё обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;
- на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных; возврат за лечение детей осуществляется до достижения ими 18 лет;
- на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
- на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
- на прохождение независимой оценки своей квалификации.
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для получения вычета на ребенка
действует в отношении каждого гражданина. То есть и муж может получить вычет с 2 000 000 рублей (260 000 руб.), и жена может получить вычет с 2 000 000 руб. (260 000 руб.).Помимо вычета на недвижимость, гражданину положен вычет на погашение процентов кредита, взятого на приобретение (строительство) жилья.
Немаловажное значение имеют условия, в которых растет и развивается дошкольник. Желательно, чтобы дитя постоянно находилось в процессе активного познания – дома были развивающие игрушки для обучения и умственного воспитания, в детском саду много друзей, а мама старалась регулярно проводить с ним время. Если отпрыску не уделяют внимания, не следят за потребностями, он станет отставать от сверстников.
В 2012 году Иванова купила квартиру за 2000000 рублей. Квартира была оформлена в общедолевую собственность, то есть у каждого владельца была своя доля. У Ивановой была ½ доля, у несовершеннолетнего сына тоже была доля в размере ½. В 2013 году Иванова решила продать квартиру.
В октябре 2016 года гражданка в совместную с супругом собственность приобрела квартиру, которую оформили на мужа. В соответствии с соглашением о перераспределении долей в праве собственности в 2018 году данная недвижимость была оформлена в общую долевую собственность всех членов семьи (в том числе в собственность двоих детей), а впоследствии – в августе 2019 года – продана. Как отчитаться по форме 3-НДФЛ и оплатить налог в этом случае? Такой запрос поступил в налоговую службу.
29 мая 2021 urist46 119
