Кто выявляет экономические преступления

Расследование экономических преступлений в России могут вести спецслужбы

Уполномоченный при президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов, обеспокоенный таким положением дел, предложил создать в России спецслужбу, которая занималась бы расследованием преступлений в экономической сфере. Титов убежден, что такая служба поможет решить сразу две задачи. Во-первых, снизится давление на бизнес, поскольку расследование экономических преступлений будет независимым, а во-вторых, повысится качество расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Уполномоченный при президенте РФ заявляет, что уровень специальной подготовки сотрудников следственных органов, занимающихся расследованием экономических преступлений, крайне низкий, что не позволяет им корректно выполнять свою работу.

Что касается расследования уголовных дел в сфере экономики, в отношении них законом не установлена единая монополия следствия какого-либо одного правоохранительного органа: данной категорией дел занимаются и следователи Следственного комитета РФ, и следователи органов внутренних дел, и следователи органов федеральной службы безопасности. Подследственность определяется в каждом конкретном случае исходя из того, по какой именно статье УК РФ осуществляется производство, а также с учётом общих правил, закреплённых в ст. 151 УПК РФ. Так, расследованием уголовных дел по ст. 159 и ст.ст. 159-1 – 159-6 УПК РФ и многим другим статьям занимаются следователи органов внутренних дел; налоговые составы и некоторые иные преступления в сфере экономики, включая преступления против интересов службы в коммерческой организации отнесены к подследственности следователей Следственного комитета РФ; расследованием дел по ст. 189 (незаконный экспорт сырья, материалов, оборудования, технологий), по ч. 2 ст. 200-1 (контрабанда наличных денежных средств) занимаются следователи органов федеральной службы безопасности. Кроме того, по большому количеству преступлений в сфере экономики, включая мошенничество и его отдельные виды, расследование может производиться следователем того подразделения, которое его выявило.

Эксклюзив: Как раскрыть экономическое преступление

Первый заместитель начальника Нижегородской академии МВД России по учебной работе Роман Павленков: «Сравнивая иные виды преступлений с экономическими необходимо сказать то, что она имеет в большей степени скрытый характер, то есть нет очевидных факторов. И для того, чтобы выявить преступление, надо провести огромное количество различных экспертиз, проверок и так далее».

Начальник кафедры предварительного расследования Нижегородской академии МВД России Андрей Ушаков: «Именно эти возможности, который даются специалистами разного профиля, мы как следователи, дальше сотрудники УБЭПиК, указывают на тонкости документирования, а сотрудники судебной бухгалтерии указывают нашим следователям, каким образом вычислить в документе неточности».

Экономические преступления; виды и наказание

Была предусмотрена уголовная ответственность за экономические преступления так называемым цеховикам, организовавшим обширные производственные мощности по выпуску непродовольственных товаров первой необходимости – спортивные костюмы под брендами известных производителей, скорняжное производство по пошиву мужских шапок и женских шуб и т.п. Перечислить все виды экономических преступлений, по которым были возбуждены уголовные преследования по тем или иным мотивам не представляется возможным из-за их многочисленности и изощренности подхода к их реализации.

• Подставной покупатель (знакомый продавца) оформляет покупку средствами потребительского кредита – банком тщательно проверяются его документы.
• После одобрения товар передается приобретателю, но у него нет прямого намерения произвести полный расчет с кредитором.
• Вещь, купленная на кредитные средства, перепродается, заключается со вторым приобретателем обычный договор, и после этого все кредитные обязательства ложатся на ничего не подозревающего добросовестного приобретателя.
• Аферист получил свою выгоду, а невнимательному покупателю придется второй раз уплачивать средства за приобретенную вещь уже кредитной организации.

Ход расследований в сфере экономики зависит от типа правонарушений, которые имеют свой алгоритм раскрытия преступления и сбора его доказательной базы. Вместе со специфическими особенностями есть и общие черты. Расследование этого вида преступлений относится к области экономической криминалистики. Она предусматривает использование не только стандартных методов ведения оперативно-розыскной деятельности, но и проведение финансовых, экономических и технических анализов.

1. Экономические. Представляют собой выработку государственной политики в сфере денежного обращения, кредитно-финансовых отношений и правил ведения хозяйственной деятельности.
2. Политические. Меры направлены на борьбу с коррупцией в органах государственной власти и незаконным предпринимательством.
3. Правовые. Принятие законов, регламентирующих экономическую деятельность.
4. Социально-психологические. Формирование в обществе нетерпимого отношения к нарушению законодательства в сфере экономики.

Как и кем проводится расследование экономических преступлений в России

Как отмечают непосредственно сотрудники МВД, расследовать экономические преступления — задача всегда специфичная. Ответственный за расследование специалист должен обладать знаниями как в сфере юриспруденции, так и экономики. Если же он ведет дело в какой-то конкретной отрасли, например, ЖКХ или АПК, то должен максимально глубоко разбираться в вопросе.

Для начала справедливо напомнить, что сегодня в России понимают под запрещенной экономической деятельностью. Так, обществам с ограниченной ответственностью запрещено разрабатывать, производить, ремонтировать и уничтожать авиационные, военные, финансовые объекты. Такую деятельность может вести исключительно государство.

Необходимость в проведении ревизии может возникнуть, как в процессе расследования преступления, так и стадии возбуждения уголовного дела. В таком случае с помощью ревизии проверяется информация о преступлении в целях решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

В процессе проведения ревизии следователь должен периодически получать информацию от ревизора и сопоставлять ее с материалами расследования преступления (предварительной проверки). Своевременное получение такой информации позволяет уточнить поставленные перед ревизором задачи, а также скорректировать план раскрытия и расследования преступления (предварительной проверки).

За экономическое преступление, как и за любое другое, предусмотрена ответственность. Чаще всего, уголовная. В УК РФ таким противоправным деяниям посвящена глава 22. Уголовная ответственность в сфере экономических преступлений может быть разной, в зависимости от степени вреда, нанесённому пострадавшему. Предусмотрены следующие наказания за экономические преступления:

Уголовные экономические преступления часто встречающееся явление. Получить наказание за такие проступки довольно сложно. Основная отличительная черта – это долгое и скрупулезное планирование каждого шага. Именно поэтому они имеют долгосрочный и затяжной характер.

Также следует учитывать, что обвиняемым по экономическим преступлениям вместе с основным наказанием часто присуждают дополнительные санкции – штрафы, конфискацию имущества или запрет занимать определённые должности (если преступление было связано с исполнением служебных обязанностей).

К экономическим преступлениям относят очень большой список нарушений закона, которые объединяет несколько общих черт: во-первых, действия направлены на незаконное обогащение, во-вторых, они редко напрямую связаны с насилием (то есть, грабеж к экономическим преступлениям не относится). В целом же перечень экономических преступлений принято делить на несколько видов:

1. Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
2. Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
3. Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
4. Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
5. Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
6. Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
7. Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
8. Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
9. Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
10. Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
11. Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.

Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.

СК РФ расследование экономических преступлений

Проводимые в Российской Федерации в последнее время реформы, в том числе в сфере уголовно-правовой политики, указывают на намерения законодателя снизить уровень репрессивных форм воздействия на субъектов экономической деятельности, в особенности с учетом сложной макроэкономической ситуации.

Какой-либо ясности в разрешении данной коллизии не внес Конституционный Суд Российской Федерации, указав, что вопрос о том, кто должен возместить ущерб в случае уклонения от уплаты налога с организации – физическое или юридическое лицо, разрешается в каждом конкретном деле с учетом имеющихся доказательств2.

Преступления в сфере экономической деятельности

Экономические преступления несут большую опасность для общественности, что требует правовой оценки содеянного и своевременного принятия мер. В юридической практике такие нарушения встречаютсячасто и обычно в легкой форме – неправильное заполнение документов, нарушение сроков по декларациям и отчетности, подлог сведений по кредитам и прочее.

Работы по капитальному ремонту были выполненны в октябре 2012 г. за свой счет, деньги от заказчика поступили 28.12.2012 и 16.01.2013г., т.е. на этот момент действовал 159.4 прим., дело возбудили в августе 2015г. Правомерно ли возбуждение по 159 ч.3, если по прим то вышли сроки давности, и возможно ли переквалифицировать на 159.4.

Экономические преступления: понятие и классификация

2) преступления против порядка кредитования и порядка удовлетворения требований кредиторов – незаконное получение кредита, когда сведения, представленные в банк, не соответствуют действительности, преднамеренное банкротство, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности т.е. деньги есть, но не платит (ст. ст. 172.1, 176, 177, 195, 196, 197 УК РФ);

“Создание преступной организации в целях совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений, либо руководство преступной организацией или входящими в нее структурными подразделениями, а равно координация действий организованных групп, создание устойчивых связей между ними, разработка планов и создание условий для совершения преступлений организованными группами, раздел преступных доходов между такими группами”.

В ходе участия в проверочных (до возбуждения дела) и в следственных действиях, а также в последующих доэкспертных и судебно-экспертных исследованиях помощь специалистов может потребоваться в виде: а) консультаций при определении предмета, средств и тактики намеченных действий; б) предоставления в распоряжение органов дознания и следствия имеющихся у них ведомственных методик, технических средств поиска, изъятия, исследования нужных объектов; в) совершения поисковых действий по согласованию и под контролем сотрудников, включенных в следственно-оперативную группу; г) изъятия, транспортировки, предварительного исследования изъятых объектов; д) определения номенклатуры судебных экспертиз и места их производства, обсуждения со следователями вопросов, выносимых на рассмотрение экспертов.

Важной задачей расследования является установление, какие меры обвиняемые предпринимали для обеспечения безнаказанности своей незаконной деятельности, каким образом, кто, с помощью кого оказывал им содействие, прикрывал их, противодействовал расследованию, помогая виновным лицам избежать уголовной ответственности за содеянное.

• использование фактора внезапности, так как известные следствию данные собирались негласным путем;
• организация следственно-оперативной комбинации по задержанию преступников с поличным в момент передачи, вывоза или транспортировки похищенного имущества;
• задержание участников преступных акций;
• серия неотложных следственных действий, призванных процессуально закрепить собранные негласным путем данные (осмотр мест происшествий, имущества, документов, выемка документов, обыски, осмотр транспортных средств, производственных и складских помещений и т. п.);
• назначение ревизии или аудиторской проверки хозяйственно-финансовой деятельности;
• назначение и проведение судебно-экономической и криминалистической экспертиз, экспертиз технологической и товароведческой.

а) неоднократный перевод денежных средств в различные организации на различные счета;
б) вложение денежных средств в движимое и недвижимое имущество, которое затем реализуется;
в) скупка ювелирных изделий, антиквариата, старинных картин и т. п.;
г) маскировка хищения денежных средств путем оформления документов на понесенные убытки (перечисление средств организации, которая вскоре прекратила существование, выплата значительных штрафных санкций по вине недобросовестных партнеров и т. п.).

1. Запретом на работу в определенных сферах деятельности в течение 4 лет.
2. Санкциями, соответствующими:
   1. 500 000 р. и 1 млн. 500 тыс. р. — в случае с манипулированием рынком в особо крупных размерах и распространением фальшивых банкнот;
   2. доходу за 5 лет.
3. Обязательными работами в течение 480 ч.
4. Деятельностью исправительного типа на 2 г.
5. Принудительным трудом на 5 лет.
6. Ограничением свободы в течение 2 лет.
7. Лишением свободы на 7 лет и до 15 лет — за изготовление поддельных купюр организованной группой.

За уклонение от уплаты налогов, физические лица (простые граждане и ИП) несут ответственность. В случае неуплаты налогов на сумму свыше 3 тысяч рублей и сроком просрочки свыше 6 месяцев, налоговая служба вправе обратиться в суд с требованием принудительного изъятия долга. Подробнее о штрафах за неуплату налогов физическим лицом читайте в отдельной статье А вот об ответственности за неуплату налогов юридическим лицом мы расскажем в статье здесь

17 мая 2021      urist46         133      

Похожие записи
• 
  Обязанности Инженера-Геодезиста
• 
  Имеют ли права судебные приставы изьять средсва со счета от продажи жилья
• 
  Через сколько можно вернуть товар в магазин по закону 2021
• 
  Мат помощь при чрезвычайных ситуациях статья налогового кодекса